Si aún no has iniciado un plan de ahorro, este es un buen momento para hacerlo. En el mercado existen varias opciones, una de ellas es Skandia México, que ofrece el Plan Personal de Retiro y la Cuenta Especial de Ahorro, ambos con beneficios fiscales.
PLAN PERSONAL DE RETIRO (PPR)
Puedes aprovechar dos ventajas que la ley del ISR permite (artículo 176, fracción V), como deducir hasta 10% de tus ingresos acumulables. Los planes personales de retiro son cuentas o canales de inversión individualizados, cuyo fin es administrar recursos destinados para cuando el titular llegue a la edad de 65 años o en los casos de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo. Estos deberán ser administrados por instituciones con autorización previa otorgada por el Servicio de Administración Tributaria. (SAT). El PPR Skandia se divide de la siguiente manera:
1 APORTACIONES. Deducción anual hasta de 10% sobre los ingresos acumulables del contribuyente. Las aportaciones que realices se deducen 100% de tu base gravable en la declaración anual. Dichas aportaciones no podrán exceder del 10% de tus ingresos acumulables anuales con un tope máximo de cinco veces el salario mínimo general del área geográfica a la que correspondes (aproximadamente $100 mil pesos en el DF y $95 mil en Monterrey).
2 TRANSCURSO DE LA INVERSION: los que efectúen pagos de intereses a las cuentas de los planes personales de retiro no deberán aplicar retención alguna. Es importante señalar que mientras no se retiren los rendimientos, no se genera ningún efecto fiscal sobre los mismos.
3 RETIRO DE LAS APORTACIONES: Sólo en caso de retiros anticipados (por incumplimiento de los requisitos: haber cumplido 65 años o invalidez total y permanente) se tiene que pagar una retención parcial. En este caso, la institución se queda con 20% del monto total. En caso de fallecimiento. Los retiros que realicen los beneficiarios o herederos se consideran como un ingreso acumulable.
CUENTA ESPECIAL PARA EL AHORRO (CEA)
La fecha limite par invertir en un PPR es el 31 de diciembre. Si no lo hiciste y necesitas disminuir tu base gravable antes de presentar tu declaración, la opción es una Cuenta Especial para el Ahorro.
Este tipo de planes se vuelve muy atractivo para personas con altos ingresos que deseen deducir cantidades adicionales en su declaración definitiva. Por ejemplo, profesionistas independientes que en cierto año necesiten bajar su base gravable se ven beneficiados con estos planes, pues la fecha límite de la inversión es en abril. Es importante reiterar que las inversiones quedarán en custodia durante cinco años, por lo que los inversionistas que tomen la opción de deducir por esta vía deben considerar este requisito de permanencia. La CEA es un canal de inversión para diferir impuestos, es decir, para postergar el pago. Este canal de inversión tiene tres fases:
PRIMERA. Es la etapa de aportaciones, el cliente tiene la posibilidad de deducir hasta $152 mil pesos al año.
SEGUNDA. Durante el transcurso de la inversión (periodo al menos de cinco años), se puede invertir en una variedad de fondos con atractivos rendimientos.
TERCERA. Al retirar, la tasa de ISR nunca puede ser mayor a la vigente en el momento de entrada.
Por. Skandia
